今天,我們要說的這家公司,前一腳剛被曝出財(cái)務(wù)造假300億,被罰款60萬。這對(duì)一家上市公司而言,無疑是最大的打擊。然而,讓人意想不到的事情卻發(fā)生了,今天一早開盤股票不僅沒有跌,反而出現(xiàn)了漲停的“奇觀”。這樣的“黑色幽默”,讓無數(shù)人大開眼界。
5月15日一早開盤,康美藥業(yè)(ST康美)股價(jià)卻一路高漲直奔漲停,利空消息下并沒有給其帶來不良影響。截至午間,康美藥業(yè)股價(jià)為2.82元,漲幅達(dá)4.83%,總市值暴漲6.4億元,來到140億。然而,在造假案被曝光之前,康美藥業(yè)曾經(jīng)是備受市場熱議的“白馬股”,市值最高超過1300多億。
康美藥業(yè)被移送司法機(jī)關(guān)
5月14日晚,證監(jiān)會(huì)對(duì)康美藥業(yè)違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定。決定對(duì)康美藥業(yè)責(zé)令改正,給予警告,并處以60萬元罰款,對(duì)21名責(zé)任人員處以90萬元至10萬元不等罰款,對(duì)6名主要責(zé)任人采取10年至終身證券市場禁入措施。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)涉嫌違法違規(guī)行為正在行政調(diào)查審理程序中。同時(shí),證監(jiān)會(huì)已將康美藥業(yè)及相關(guān)人員涉嫌犯罪行為移送司法機(jī)關(guān)。
經(jīng)查,2016至2018年,康美藥業(yè)實(shí)際控制人、董事長馬興田等人涉嫌組織相關(guān)人員虛開和篡改增值稅發(fā)票、偽造銀行回款憑證、偽造定期存單,累計(jì)虛增收入300億元,虛增利潤40億元。
證監(jiān)會(huì)表示,康美藥業(yè)有預(yù)謀、有組織,長期、系統(tǒng)實(shí)施財(cái)務(wù)欺詐行為,踐踏法治,對(duì)市場和投資者毫無敬畏之心,嚴(yán)重破壞資本市場健康生態(tài)。證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)案涉違法行為后,立即集中力量查辦,持續(xù)公布執(zhí)法進(jìn)展,疫情期間通過多地遠(yuǎn)程視頻會(huì)議方式召開聽證會(huì),聽取當(dāng)事人陳述申辯,并在堅(jiān)持法治原則下從嚴(yán)從重從快懲處。
千億白馬市值已縮水九成
據(jù)了解,康美藥業(yè)是2001年3月19日在上交所上市,主營業(yè)務(wù)為中藥飲片、中成藥、化學(xué)藥劑等產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售,公司實(shí)際控制人為馬興田、許冬謹(jǐn)夫婦。在被立案調(diào)查前,公司市值最高達(dá)1300多億元,為市場熱議的千億市值白馬股。
2018年底,證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)上市公司康美藥業(yè)涉嫌財(cái)務(wù)造假,涉案金額巨大,立案后證監(jiān)會(huì)集中力量進(jìn)行查辦。2019年5月17日下午,證監(jiān)會(huì)通報(bào)康美藥業(yè)調(diào)查進(jìn)展:現(xiàn)已初步查明,康美藥業(yè)披露的2016至2018年財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大虛假,涉嫌違反《證券法》第63條等相關(guān)規(guī)定。
2019年8月16日下午,證監(jiān)會(huì)例行發(fā)布會(huì)再通報(bào)康美藥業(yè)一案最新進(jìn)展。證監(jiān)會(huì)發(fā)言人高莉表示,2016-2018年期間,康美藥業(yè)涉嫌通過仿造、變?cè)煸鲋刀惏l(fā)票等方式虛增營業(yè)收入,同時(shí)涉嫌未在相關(guān)年報(bào)中披露控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況,使得相關(guān)年報(bào)存在虛假記載及重大遺漏??得浪帢I(yè)有預(yù)謀有組織長期系統(tǒng)實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為,惡意欺騙投資者,影響極為惡劣,后果極為嚴(yán)重。
之后不久,康美藥業(yè)公告,公司及相關(guān)當(dāng)事人收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》,實(shí)際控制人馬興田夫婦被頂格處罰,終身證券市場禁入。康美藥業(yè)及相關(guān)當(dāng)事人將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,行使陳述、申辯和要求聽證的權(quán)利。同時(shí),康美藥業(yè)在公告中表示,公司目前生產(chǎn)經(jīng)營情況正常,未發(fā)生重大變化。
康美藥業(yè)事發(fā)后,作為康美藥業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu),廣東正中珠江會(huì)計(jì)事務(wù)所也于5月份被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,多個(gè)IPO項(xiàng)目中止。
如今,公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人已被移送司法機(jī)關(guān),表明康美藥業(yè)一案取得最新進(jìn)展。
截至5月14日收盤,康美藥業(yè)股價(jià)為2.69元/股,總市值134億元,相較其高光時(shí)刻的1300多億市值,總市值已跌去近九成。
截至2020年3月31日,康美藥業(yè)共有18.16萬股東。在某股民維權(quán)平臺(tái),康美藥業(yè)的投資者維權(quán)的就達(dá)到了5658起,位列第一,有分析指出,后續(xù)可能會(huì)有進(jìn)一步的懲處。
昔日白馬股如何一步步跌落神壇
2018年12月28日,康美藥業(yè)發(fā)布公告稱,因涉嫌信息披露違法違規(guī),康美藥業(yè)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
2019年4月29日,康美藥業(yè)發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》稱,由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò),造成2017年?duì)I業(yè)收入多計(jì)入88.98億元,營業(yè)成本多計(jì)入76億元,銷售費(fèi)用少計(jì)入5億元,財(cái)務(wù)費(fèi)用少計(jì)入2億元,銷售商品多計(jì)入102億元,貨幣資金多計(jì)入299億元,籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目多計(jì)入3億元。
2019年5月9日,證監(jiān)會(huì)對(duì)廣東正中珠江會(huì)計(jì)事務(wù)所下發(fā)立案調(diào)查通知書(粵證調(diào)查通字190076號(hào)),正中珠江會(huì)計(jì)所被立案調(diào)查的原因是因其在康美藥業(yè)股份有限公司的審計(jì)業(yè)務(wù)中涉嫌違反證券相關(guān)法律法規(guī)。
2019年5月17日,證監(jiān)會(huì)通報(bào)康美藥業(yè)調(diào)查進(jìn)展稱,現(xiàn)已初步查明,康美藥業(yè)披露的2016至2018年財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大虛假,涉嫌違反《證券法》第63條等相關(guān)規(guī)定。一是使用虛假銀行單據(jù)虛增存款,二是通過偽造業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行收入造假,三是部分資金轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)方賬戶買賣本公司股票。
2019年5月17日,康美藥業(yè)發(fā)布公告稱,經(jīng)公司自查,因公司治理、內(nèi)部控制存在缺陷,資金管理、關(guān)聯(lián)交易管理等方面存在重大缺陷,違反了公司日常資金管理規(guī)范及關(guān)聯(lián)交易管理制度的相關(guān)規(guī)定。公司對(duì)上述問題帶來的影響,向廣大投資者致以最誠懇的歉意。另外,公司股票于5月21日起實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
2019年6月28日下午,漩渦中的ST康美在普寧召開2018年年度股東大會(huì),審議2018年年報(bào)、董監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告、年度利潤分配預(yù)案、續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、擬發(fā)行債務(wù)融資產(chǎn)品等10項(xiàng)議案,均獲得通過。在與現(xiàn)場股東交流環(huán)節(jié)中,馬興田表示,借這次股東大會(huì)的機(jī)會(huì),向所有股東說聲“對(duì)不起”!隨后,馬興田起身鞠躬致歉。
2019年8月9日,央視焦點(diǎn)訪談《財(cái)務(wù)造假須嚴(yán)懲》專題報(bào)道點(diǎn)名了康得新、ST康美、輔仁藥業(yè)等一批上市公司涉嫌財(cái)務(wù)造假的違法違規(guī)行為。
2020年1月23日,ST康美發(fā)布2019年度業(yè)績預(yù)虧公告,披露公司預(yù)計(jì)2019年度歸屬于上市公司股東的凈利潤約為-13.5億元至-16.5億元。
2020年4月30日,ST康美發(fā)布2019年度主要經(jīng)營業(yè)績報(bào)告,披露全年凈利潤修正為-36.48億元;同時(shí),披露2020年一季報(bào),一季度營收11.7億元,同比下降76%,凈利潤為虧損2.97億元。
按常理說,上市公司如此惡劣的違規(guī)違法,被頂格處罰,股價(jià)應(yīng)該大跌才對(duì)??蒘T康美的股價(jià)卻報(bào)以漲停,堪稱A股的“黑色幽默”。是嫌罰得太輕嗎?
實(shí)際上,這不是康美藥業(yè)頭一次如此“囂張”了。
去年8月,證監(jiān)會(huì)公布對(duì)康美藥業(yè)作出處罰及禁入告知后,第二天,即8月19日早盤,ST康美股價(jià)也是魔幻般漲停,漲幅達(dá)4.9%。對(duì)于漲停,股民們自然覺得不可思議:問題股漲停,簡直是笑話。也難怪股民在股吧里大喊:天理何在?也有股民在微博上表示,頂格處罰后,卻歡暢漲停,這是對(duì)市場的嘲弄。
這也不禁讓人思考一個(gè)問題:造假300億元,卻只被罰款60萬元,違法成本實(shí)在太低。當(dāng)然,也有股民認(rèn)為,之所以漲停,是因?yàn)楸M管康美藥業(yè)行為惡劣,證監(jiān)會(huì)措施極其嚴(yán)厲,但并沒有提及“退市”。沒了退市之憂,這可能是市場不把處罰結(jié)果當(dāng)利空,反而去大肆追捧的一個(gè)原因。對(duì)此,你怎么看?