不論你是否享受優(yōu)惠政策，高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人均需填報(bào)《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書”相關(guān)欄次。
在申報(bào)所屬期年度，如企業(yè)同時(shí)擁有兩個(gè)高新技術(shù)企業(yè)證書，則兩個(gè)證書情況均應(yīng)填報(bào)。
不論你是否享受優(yōu)惠政策，高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人均需填報(bào)《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》。
高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%，填列《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》第10行。
企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%，填列《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》第13行。
三年研發(fā)費(fèi)用總額占三年銷售收入比例：
企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度（實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計(jì)算，下同）的研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：1、最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；2、 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；3、最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。
填列《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》第30行，三個(gè)年度歸集的高新研發(fā)費(fèi)用金額及合計(jì)數(shù)對(duì)應(yīng)填列第15行第1列至第4列，三個(gè)年度的銷售收入及合計(jì)數(shù)對(duì)應(yīng)填列第29行第1列至第4列。
企業(yè)符合高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)條件，可減免的10%的企業(yè)所得稅稅額，填列《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》第31行。該減免數(shù)據(jù)填入《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第2行，再匯總填入《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第26行。
作者：郝守勇/郝老師說會(huì)計(jì)
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