4月6日晚間，美股開(kāi)盤(pán)，處于風(fēng)口浪尖的瑞幸咖啡，股價(jià)再次崩盤(pán)，一度暴跌20%。截至收盤(pán)，報(bào)4.39美元，跌幅18.4%，市值僅剩11.1億美元。
據(jù)國(guó)外媒體報(bào)道，高盛今日發(fā)布報(bào)告稱，董事長(zhǎng)陸正耀旗下的家族基金Haode Investment因?yàn)楣善辟|(zhì)押貸款發(fā)生違約，金額高達(dá)5.18億美元（差不多37億人民幣），貸款人組成的銀團(tuán)已指示作為擔(dān)保受托人的瑞士信貸新加坡分行，將對(duì)抵押品行使貸款人權(quán)利，即采取強(qiáng)制執(zhí)行程序，涉及到76,350,094股瑞幸咖啡美國(guó)存托股（ADS）。
報(bào)道稱，共有5.15億股瑞幸咖啡B類(lèi)普通股和9544.5萬(wàn)股A類(lèi)普通股被質(zhì)押，其中包括由瑞幸咖啡CEO錢(qián)治亞的家族信托控制的實(shí)體額外質(zhì)押的股份。
借款人由瑞幸咖啡董事會(huì)主席陸正耀的家族信托控制。此次貸款安排對(duì)陸正耀及其配偶有完全追索權(quán)。在行使其在該貸款安排下的權(quán)利時(shí)，貸款人已啟動(dòng)針對(duì)抵押品的強(qiáng)制執(zhí)行程序，以履行借款人在該貸款安排下的義務(wù)，包括將瑞幸咖啡的B類(lèi)普通股轉(zhuǎn)換為ADS。
為了履行強(qiáng)制執(zhí)行，借款人或會(huì)將公司的B類(lèi)普通股轉(zhuǎn)換為ADS。若所有質(zhì)押股份全數(shù)售出，陸正耀于瑞幸的投票權(quán)不會(huì)減少，但是錢(qián)治亞的權(quán)益及投票權(quán)益將大大減少。
沽空機(jī)構(gòu)渾水于今年初發(fā)表的報(bào)告中，已質(zhì)疑瑞幸高層質(zhì)押了49%所持的股票，該批股票以當(dāng)時(shí)的股價(jià)計(jì)算價(jià)值達(dá)25億美元（約194億港元）。
根據(jù)渾水所提供的資料，瑞幸大股東、董事長(zhǎng)陸正耀持有約6060.6萬(wàn)股ADS，當(dāng)中約1818萬(wàn)股已被質(zhì)押；首席執(zhí)行官錢(qián)治亞持有3906萬(wàn)股ADS，當(dāng)中約1826萬(wàn)股被質(zhì)押；陸正耀的姐姐Wong Sunying則持有約2461萬(wàn)股ADS，全數(shù)均已質(zhì)押，亦即合共約6105萬(wàn)股瑞幸ADS被質(zhì)押。
22億財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)造假 董事長(zhǎng)表示羞愧、公司道歉4月2日，瑞幸咖啡公布了一份內(nèi)部調(diào)查報(bào)告，自2019年第二季度至第四季度，公司首席運(yùn)營(yíng)官劉劍及幾位向其匯報(bào)的員工偽造了高達(dá)22億元的交易金額。在此期間，部分成本和費(fèi)用也因虛假交易而大幅增加。
瑞幸咖啡4月2日股價(jià)在盤(pán)前以最快速度閃崩，跌幅一度擴(kuò)大至85%，隨后在開(kāi)盤(pán)40分鐘內(nèi)觸發(fā)5次熔斷，股價(jià)暴跌75.57%，逾350億元市值蒸發(fā)，而次日再跌達(dá)15.94%。
5日，瑞幸董事長(zhǎng)陸正耀終于在朋友圈回應(yīng)財(cái)務(wù)造假一事，他表示羞愧且痛心。
陸正耀說(shuō)，“感謝很多朋友的關(guān)心問(wèn)候。出事以來(lái)，我非常羞愧、痛心。瑞幸創(chuàng)業(yè)初衷是想做一杯好咖啡，服務(wù)千萬(wàn)用戶。但是造假事件出來(lái)后，讓太多人失望、受傷！包括一直信任我們的投資人、合作伙伴，喜愛(ài)我們的消費(fèi)者，還有兢兢業(yè)業(yè)的瑞幸員工和他們背后的家人。
我個(gè)人非常自責(zé)。無(wú)論獨(dú)立委員會(huì)的最終調(diào)查結(jié)果怎樣，我都會(huì)承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。同時(shí)，全國(guó)數(shù)千家門(mén)店，數(shù)萬(wàn)名員工還在正常運(yùn)轉(zhuǎn)。這種特殊時(shí)期，我需要給一線員工們打氣，他們都是勤勤懇懇服務(wù)客戶的好員工，是無(wú)辜的。我說(shuō)“元?dú)鉂M滿”，是要給小伙伴們打氣。這個(gè)時(shí)期，我們更要穩(wěn)定住運(yùn)營(yíng)，持續(xù)服務(wù)客戶。
過(guò)去兩年公司跑的太快，引發(fā)很多問(wèn)題，現(xiàn)在狠狠的摔了一跤，我作為董事長(zhǎng)難辭其咎！借朋友圈向所有人誠(chéng)摯道歉 — 對(duì)不起大家！
我接受一切質(zhì)疑和批評(píng)，并會(huì)盡全力挽回?fù)p失！”
胡潤(rùn)研究院發(fā)布的《疫情兩個(gè)月后全球企業(yè)家財(cái)富變化特別報(bào)告》還披露，在瑞幸咖啡業(yè)績(jī)?cè)旒偈录l(fā)生后，其股價(jià)已經(jīng)暴跌90%，瑞幸咖啡董事長(zhǎng)陸正耀、創(chuàng)始人錢(qián)治亞雙雙從“十億美金企業(yè)家”出局。
5日下午兩點(diǎn)零四分，瑞幸咖啡官微也發(fā)布道歉聲明。
據(jù)新浪報(bào)道，美國(guó)聯(lián)邦法院注冊(cè)出庭律師、瑞幸咖啡集體訴訟案在美國(guó)代理律師劉龍珠向新浪財(cái)經(jīng)獨(dú)家表示，已經(jīng)接到十幾個(gè)客戶就證券欺詐希望提起集體訴訟，我們正在選訴訟代表，瑞幸咖啡涉嫌財(cái)務(wù)造假不大可能是個(gè)別高管行為，如果造假屬實(shí)，董事會(huì)及高層管理成員都將會(huì)被追究法律責(zé)任，美國(guó)證監(jiān)會(huì)一定會(huì)進(jìn)入調(diào)查。
劉龍珠稱，棄卒保帥在美國(guó)不管用，劉劍把責(zé)任全部承擔(dān)，但高管坐牢的可能性也很大，高管都會(huì)面臨集體訴訟和刑事責(zé)任，瑞幸咖啡也可能面臨退市。“根據(jù)之前與美國(guó)司法部和證監(jiān)會(huì)打交道經(jīng)驗(yàn)，劉劍被檢控成功的概率很大，除此之外公司高管董事長(zhǎng)、CEO和CFO以及包括所有獨(dú)董在內(nèi)的董事會(huì)成員都不可能推卸責(zé)任，任何人都不可能完全清白，這句話我是可以負(fù)責(zé)任的?！?/p>新《證券法》支持向境外上市公司追責(zé) 瑞幸咖啡境內(nèi)投資者或可在國(guó)內(nèi)訴訟
自曝虛假交易22億元人民幣的瑞幸咖啡(LK)，引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。消息發(fā)布后，瑞幸咖啡美股股價(jià)雪崩，美國(guó)已有多家律師事務(wù)所公開(kāi)征集投資者索賠。值得注意的是，隨著新《證券法》的落地，或許能給境內(nèi)買(mǎi)入瑞幸咖啡的投資者索賠提供方便。
據(jù)悉，美國(guó)已有多家律所對(duì)瑞幸咖啡提起集團(tuán)訴訟，控告瑞幸作出虛假和誤導(dǎo)性陳述，違反美國(guó)證券法。目前，該項(xiàng)集團(tuán)訴訟已于2月13日在紐約南區(qū)地方法院立案，4月13日為集團(tuán)訴訟首席原告截止日期。在國(guó)內(nèi)的投資者如何索賠呢?
大眾維權(quán)易欄目組律師認(rèn)為，新《證券法》實(shí)施后，或許能給境內(nèi)買(mǎi)入瑞幸咖啡的投資者索賠提供方便。投資者如果因?yàn)楸辉旒僬`導(dǎo)產(chǎn)生損失，瑞幸咖啡將可能在國(guó)內(nèi)被追究法律責(zé)任。
新《證券法》第二條規(guī)定，“在中華人民共和國(guó)境外的證券發(fā)行和交易活動(dòng)，擾亂中華人民共和國(guó)境內(nèi)市場(chǎng)秩序，損害境內(nèi)投資者合法權(quán)益的，依照本法有關(guān)規(guī)定處理并追究法律責(zé)任?！备鶕?jù)該規(guī)定，瑞幸咖啡境內(nèi)投資者有機(jī)會(huì)在境內(nèi)起訴該公司。由于新《證券法》3月份才實(shí)施，境內(nèi)投資者如何在境內(nèi)起訴，實(shí)際操作中是否會(huì)遇到障礙，是該事件后續(xù)一大看點(diǎn)。
從目前公開(kāi)信息來(lái)看，截至4月2日持有瑞幸咖啡股票的境內(nèi)投資者有機(jī)會(huì)在境內(nèi)對(duì)瑞幸咖啡提起索賠訴訟。符合條件者可通過(guò)微信公眾號(hào)“大眾證券報(bào)”(特征碼：16016)報(bào)名參與索賠。
證監(jiān)會(huì)已表示高度關(guān)注瑞幸咖啡財(cái)務(wù)造假事件，對(duì)該公司財(cái)務(wù)造假行為表示強(qiáng)烈的譴責(zé)。證監(jiān)會(huì)表示，不管在何地上市，上市公司都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)市場(chǎng)的法律和規(guī)則，真實(shí)準(zhǔn)確完整地履行信息披露義務(wù)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按照國(guó)際證券監(jiān)管合作的有關(guān)安排，依法對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行核查，堅(jiān)決打擊證券欺詐行為，切實(shí)保護(hù)投資者權(quán)益。
律師認(rèn)為，相比美國(guó)的集體訴訟，境內(nèi)訴訟具有更多優(yōu)勢(shì)。比如，境內(nèi)訴訟有可能比美國(guó)訴訟更快，瑞幸咖啡主要財(cái)產(chǎn)均在境內(nèi)，相對(duì)美國(guó)判決，境內(nèi)判決執(zhí)行更有優(yōu)勢(shì)等等。因此，境內(nèi)訴訟值得嘗試。
來(lái)源：大眾證券報(bào)（記者：許立婷）、中國(guó)基金報(bào)、新浪財(cái)經(jīng)、Wind
